Wybrane zmiany w podatkach PIT, CIT i VAT: 2025

Z początkiem 2025 roku weszły w życie istotne zmiany w podatkach, które wpłyną na sposób rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych (CIT 2025), osób fizycznych (PIT 2025) oraz podatku od towarów i usług (VAT 2025). Przepisy te mają na celu uproszczenie procedur administracyjnych, usprawnienie komunikacji z organami skarbowymi, a także wprowadzenie nowych rozwiązań technologicznych, które mają na celu poprawę efektywności systemu podatkowego.

Więcej na temat darmowego webinaru dowiesz się TUTAJ

Zmiany w podatkach: Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT 2025)

1. JPK_CIT

Od 1 stycznia 2025 r. najwięksi podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych o przychodach przekraczających 50 mln euro zobowiązani są do prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej oraz przesyłania ich bez wezwania do urzędu skarbowego po zakończeniu roku podatkowego (JPK_CIT), w terminie złożenia zeznania podatkowego CIT-8 (w praktyce do 31 marca 2026 roku za rok 2025).

Od 1 stycznia 2026 r. obowiązek ten obejmie także pozostałych podatników CIT, którzy są zobowiązani przesyłać ewidencję JPK_VAT, natomiast od 1 stycznia 2027 r. wszystkich pozostałych podatników CIT.

Korzyści wynikające z wprowadzenia JPK_CIT to:

• uproszczenie i przyspieszenie procesu składania zeznań CIT,
• zmniejszenie ryzyka błędów w rozliczeniach,
• skuteczniejsza komunikacja z organami skarbowymi.

Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT 2025) – zmiany w podatkach

1. Kasowy PIT 2025

W ustawie PIT przyjęto kasowy PIT jako rozwiązanie dobrowolne. Dotyczy ono wyłącznie transakcji na rzecz innych przedsiębiorców. Rozwiązanie to jest wprowadzone pod określonymi przez ustawodawcę warunkami. 

Metoda kasowego PIT zakłada prawo do rozpoznania przychodu, a co za tym idzie również zapłaty podatku dochodowego dopiero po faktycznym otrzymaniu zapłaty za fakturę w całości, części, w tym także w przypadku otrzymania zaliczki, przedpłaty czy raty.

Kasowy PIT jest ulgą ograniczoną w czasie.

Rozwiązanie to mogą również stosować osoby fizyczne opłacające podatek dochodowy w formie zryczałtowanej..

Zmiany w podatkach – Podatek od towarów i usług (VAT 2025)

1. Wprowadzenie procedury SME

Od 1 stycznia 2025 r. obowiązują przepisy, które pozwalają małym przedsiębiorcom korzystać ze zwolnienia z VAT w różnych państwach Unii Europejskiej.

Żeby korzystać ze zwolnienia w różnych państwach członkowskich UE, firmy będą musiały spełnić określone warunki:

• zarejestrować się do zwolnienia w państwie siedziby firmy
• ich roczny obrót we wszystkich krajach członkowskich UE nie przekroczy w poprzednim ani w bieżącym roku podatkowym 100 tys. euro
• ich sprzedaż w danym kraju nie przekroczy limitu zwolnienia podmiotowego z VAT, który obowiązuje w tym kraju (w Polsce to 200 tys. zł).

2. Ustalanie wartości sprzedaży na potrzeby zwolnienia podmiotowego

Kwota przychodu uprawniająca do zwolnienia podmiotowego nie ulega zmianie i w dalszym ciągu wynosi 200 000 zł, jednak podatnik będzie obliczać ją na nieco zmienionych zasadach, wliczając:

• wewnątrzwspólnotową dostawę towarów,
• wewnątrzwspólnotową sprzedaż towarów na odległość,
• wartość usług reasekuracyjnych (jeśli nie mają one charakteru pomocniczego).

Zmiany w podatkach – podsumowanie

Wprowadzone zmiany w podatkach, zarówno dla firm, jak i osób fizycznych, mają na celu uproszczenie procesów, zwiększenie przejrzystości i ułatwienie komunikacji z organami skarbowymi. Choć wprowadzenie nowych regulacji może wiązać się z koniecznością dostosowania systemów księgowych i procedur, z pewnością przyczyni się to do poprawy efektywności oraz redukcji ryzyka błędów. Warto śledzić zmiany w podatkach i odpowiednio dostosować się do nowych ustaleń podatkowych, aby w pełni wykorzystać ich potencjał i uniknąć niepotrzebnych komplikacji

Potrzebujesz doradztwa podatkowego w zakresie nowych zmian? Skontaktuj się z naszym ekspertem!